En tant qu’organisme de bienfaisance enregistré, Vie des arts procure un reçu de donation à tous ses donateurs et donatrices. Ce reçu vous donne droit à une exemption fiscale qui varie en fonction du montant de votre don :

  • Les dons de plus de 200$ donnent accès aux avantages du programme Crédit d’impôt pour don de bienfaisance ;
  • Les dons de 5 000$ à 25 000$ donnent accès aux avantages fiscaux du programme Don important en culture ;
  • Les dons de plus de 250 000$ donnent accès aux avantages du programme Dons de mécénat culturel.

Crédit d’impôt pour dons de bienfaisance


Tous les dons faits à Vie des arts donnent droit à des exemptions fiscales sur présentation du reçu de don que nous vous fournissons automatiquement. Grâce à ce reçu, vous bénéficierez d’un crédit d’impôt au fédéral ET au provincial.

Ce crédit d’impôt est plus ou moins important en fonction du montant de votre don. Le principe de base ? Un taux de base s’applique à la première tranche de 200$ de don; et ce taux augmente sitôt les premiers 200$ dépassés.

Voici comment ça fonctionne :


Pour mieux comprendre, prenons un exemple :

Isabelle, une résidente de Trois-Rivières, a fait un don de 400 $ à Vie des arts.

Les taux du crédit d’impôt fédéral pour don de bienfaisance sont de 15 % sur la première tranche de 200$ et de 29% sur les 200$ restants.

Son crédit d’impôt fédéral sera donc calculé de la manière suivante :
(15% x 200$) + (29% x 200$) = 88$

Les taux du crédit d’impôt provincial pour don de bienfaisance pour le Québec sont de 20% sur les premiers 200$ et de 24% sur les 200$ restants.

Son crédit d’impôt provincial sera donc calculé ainsi :
(20% x 200$) + (24% x 200$) = 88$

CONCLUSION – Grâce à son don de 400$ à Vie des arts, Isabelle bénéficiera donc d’un crédit d’impôt de :

88$ + 88$ = 176$
Elle recevra 44% de son don en crédit d’impôt
.


Programme Don important en culture


Un don important en culture est considéré avoir été fait si toutes les conditions suivantes sont remplies :

  • Il s’agit d’un don en argent d’un montant d’au moins 5 000$ et d’au plus 25 000$;
  • Le don a été fait par un particulier (autre qu’une fiducie) après le 3 juillet 2013;
  • Le don a été fait à l’un des organismes suivants :
    -un organisme de bienfaisance enregistré qui œuvre au Québec dans le domaine des arts ou de la culture,
    -un organisme culturel ou de communication enregistré,
    -une institution muséale enregistrée.

Si vous faites un don important en culture à Vie des arts, vous aurez donc droit, en plus du crédit d’impôt pour dons de bienfaisance (voir ci-dessus), à un crédit d’impôt supplémentaire de 25% du montant admissible du don (ce montant est limité à 25 000 $).


Si nous reprenons l’exemple précédent :

Isabelle, une résidente de Trois-Rivières, a fait un don de 5 000$ à Vie des arts :

Au niveau fédéral, les taux du crédit d’impôt pour don de bienfaisance sont de 15% sur les premiers 200$ et de 29% sur les 4 800$ restants.

Son crédit d’impôt fédéral sera donc calculé de la manière suivante :
(15% x 200$) + (29% x 4 800$) = 1 422 $.

Au niveau provincial, les taux du crédit d’impôt pour don de bienfaisance pour le Québec sont de 20% sur les premiers 200$ et de 24% sur les 4 800$ restants.

Son crédit d’impôt provincial sera donc calculé ainsi :
(20% x 200$) + (24 % x 4 800 $) = 1 192$.

Le taux de crédit d’impôt pour un don important en culture est de 25% du montant total du don.

Son crédit d’impôt pour don important est donc :
25% x 5 000$ = 1 250$

CONCLUSION – Grâce à son don de 5 000$ à Vie des arts, Isabelle bénéficiera donc d’un crédit d’impôt de :

1 422$ + 1 192$ + 1 250$ = 3 864$
Elle recevra 77% de son don en crédit d’impôt
.

À noter : La majoration de 25 % du montant admissible ne s’applique qu’à un seul don important en culture effectué par un particulier après le 3 juillet 2013 mais avant le 1er janvier 2023.


Programme Don de mécénat culturel


Un don de mécénat culturel est considéré avoir été fait si toutes les conditions suivantes sont remplies :

  • Il s’agit d’un don en argent d’au moins 250 000$;
  • Le don a été fait par un particulier (autre qu’une fiducie) après le 3 juillet 2013;
  • Le don a été fait à l’un des organismes suivants :
    -un organisme de bienfaisance enregistré qui œuvre au Québec dans le domaine des arts ou de la culture,
    -un organisme culturel ou de communication enregistré,
    -une institution muséale enregistrée.

Un don de mécénat culturel donne droit à un crédit d’impôt de 30% du montant admissible du don.


Si nous reprenons l’exemple précédent :

Isabelle, une résidente de Trois-Rivières, a fait un don de 250 000$ à Vie des arts :

Au niveau fédéral, les taux du crédit d’impôt pour don de bienfaisance sont de 15% sur les premiers 200$ et de 29% sur les 249 800$ restants.

Son crédit d’impôt fédéral sera donc calculé de la manière suivante :
(15% x 200$) + (29% x 249 800$) = 72 472 $

Au niveau provincial, le taux de crédit d’impôt pour un don de mécénat culturel est de 30% du montant total du don.

Son crédit d’impôt pour don de mécénat culturel est donc :
30% x 250 000$ = 75 000$

CONCLUSION – Grâce à son don de 250 000$ à Vie des arts, Isabelle bénéficiera donc d’un crédit d’impôts de :

72 472$ + 75 000$ = 147 472$
Elle recevra 59% de son don en crédit d’impôt
.

À noter : un don fait conformément à une promesse de don enregistrée auprès du ministère de la Culture et des Communications peut également constituer un don de mécénat culturel. Selon cette promesse, le particulier doit s’être engagé à verser au moins 250.000 $ au même organisme sur une période d’au plus dix ans, à raison d’un don d’un montant admissible d’au moins 25.000$ par année.

Un donataire peut considérer comme un don fait en argent un don en espèces, un don fait par chèque, carte de crédit ou mandat-poste, ou un don fait au moyen d’un virement télégraphique ou d’un transfert électronique de fonds.